大洋網(wǎng)訊 11月25日，人力資源和社會保障部宣布，個人養(yǎng)老金政策正式落地實施。在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區(qū)，參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可開通個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶，購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，年繳納上限1.2萬元，繳費即可享受稅費優(yōu)惠。廣州日報全媒體記者當日從工行、農行、建行、交行等廣州多家銀行了解到，個人養(yǎng)老金業(yè)務已開通，為了方便參加人開立賬戶，銀行渠道可一次性開立兩個賬戶，無需分別開立。

現(xiàn)場直擊：不到3分鐘完成開戶流程

11月25日下午，廣州日報全媒體記者在工商銀行廣州北京路支行看到，已有市民搶先嘗鮮。

【資料圖】

“想為自己退休以后養(yǎng)老多一份保障，而且繳存資金還可以稅前抵扣，取的時候再交稅，我認為是一個比較好的事情?！?0后李女士如此表示。

記者現(xiàn)場看到，個人養(yǎng)老金整個開戶過程是比較順利的，在工行工作人員的指導下，李女士在智能機插入身份證、核對信息、輸入驗證碼等幾個步驟，不到3分鐘就完成開戶。

開了賬戶之后，李女士表示，目前計劃將今年的1.2萬元投資工行最近推出的特定養(yǎng)老儲蓄?！澳壳凹彝ァ⒐ぷ鞯雀鞣矫嫦鄬Ψ€(wěn)定，有更多的條件對家庭資金進行規(guī)劃，特定養(yǎng)老儲蓄利率略高于普通定期，我個人覺得存款是安全保障性比較高的，所以選擇了這個產(chǎn)品?！崩钆勘硎?，后續(xù)，如果個人養(yǎng)老金基金、保險、理財產(chǎn)品選擇多了，也會適當購買一些穩(wěn)健的產(chǎn)品。

工行北京路支行鐘經(jīng)理介紹說，辦理渠道方面，除了網(wǎng)點開戶以外，工行還支持線上開戶，可以通過掃描工行工作人員的二維碼、工行手機銀行、“工行服務”微信小程序等方式完成開戶，也可以委托在職單位開戶。

農行相關人士也表示，提供線上、線下多渠道開戶方式。線下渠道需攜帶有效身份證件，到農業(yè)銀行網(wǎng)點柜面開立個人養(yǎng)老金資金賬戶實體卡，或者掃描網(wǎng)點移動PAD二維碼開立電子賬戶。也可委托他人、在職單位開立資金賬戶。線上渠道可提前準備好有效身份證件和六大國有商業(yè)銀行任意一張Ⅰ類借記卡，登陸農業(yè)銀行手機銀行等線上渠道，依次點擊“全部-投資-養(yǎng)老專區(qū)-個人養(yǎng)老金”，按操作提示便捷開立電子賬戶，或直接搜索“養(yǎng)老專區(qū)”進入操作。

根據(jù)銀保監(jiān)會公布的名單，首批有23家銀行機構獲批可開立賬戶。包括工農中建交郵儲六大國有銀行、中信、光大、華夏、民生、招商、興業(yè)、平安、廣發(fā)、浦發(fā)、浙商、渤海、恒豐等12家股份制銀行、以及北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行等5家城商行。

參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。

個人養(yǎng)老金自愿自主選擇

個人養(yǎng)老金是國家關于第三支柱的制度性安排，是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品（統(tǒng)稱個人養(yǎng)老金產(chǎn)品）。

“目前我國多層次養(yǎng)老保險體系存在發(fā)展不充分、不均衡的問題?！闭新?lián)金融首席研究員董希淼表示，我國養(yǎng)老保險體系包含“三支柱”，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，目前發(fā)展相對完善，覆蓋范圍也在持續(xù)擴大；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，主要發(fā)揮補充作用，由用人單位及其職工建立，已有一定發(fā)展基礎；第三支柱稍顯不足，此前缺乏相應的制度性安排，主要包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險。

參加個人養(yǎng)老金，有利于在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金的基礎上再增加一份積累。”參加個人養(yǎng)老金相當于提早建立養(yǎng)老儲備計劃，通過長期穩(wěn)健投資，提高未來養(yǎng)老生活質量?！惫ば斜本┞分戌娊?jīng)理介紹說。

個人養(yǎng)老金堅持自愿原則，并不強制。參加人應當是在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

可享稅收優(yōu)惠政策 每年最高能省5400元

那與其他養(yǎng)老產(chǎn)品相比，參加個人養(yǎng)老金有什么好處呢？ 最直接的好處是可以實現(xiàn)遞延納稅，并享受國家稅收優(yōu)惠政策。

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

按照相關規(guī)定，自2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在個稅綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個稅；在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個稅。

假如小林扣除五險一金和個人專項附加扣除后，每年要交稅的收入是10萬元，那么，按照10萬元個人所得稅率10%計算，小林每年要繳納7480元的稅費，如果小林繳納了1.2萬元的個人養(yǎng)老金后，則當年繳稅6280元，省了1200元。

實際上，年收入（指全年應納稅所得額）不同，省稅的金額也不同，當年可最多節(jié)約5400元個人所得稅支出（按照最高稅率45%計算）。而如果年收入剛好卡在“跳檔線”上的，抵扣了這1.2w還能降個交稅級數(shù)，那省下的稅就更多了。

賬戶資金如何投資？

開立了個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶后，參加人自主選擇購買符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。與一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值四個屬性。

在產(chǎn)品選擇上，工商銀行表示，積極與多家產(chǎn)品和銷售機構開展對接，做好產(chǎn)品遴選與發(fā)行銷售。如在業(yè)內首發(fā)特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品，并發(fā)行了符合養(yǎng)老儲蓄要求的多種期限儲蓄產(chǎn)品；積極參與多只養(yǎng)老基金上線和發(fā)行，發(fā)揮集團優(yōu)勢推出工銀瑞信定制養(yǎng)老FOF基金等。

農業(yè)銀行也表示，現(xiàn)已全面開放個人養(yǎng)老金資金賬戶開立、繳存、領取、公募基金購買等服務，并將陸續(xù)提供個人養(yǎng)老儲蓄、理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品的交易、咨詢等服務。

那么，這幾類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品如何選擇呢？融360數(shù)字科技研究院分析師劉銀平表示，養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品的優(yōu)勢是安全性最高，不過利率會低于其它養(yǎng)老金融產(chǎn)品；養(yǎng)老理財產(chǎn)品兼具穩(wěn)健性和收益性，收益率不確定，有可能最終達不到業(yè)績比較基準；養(yǎng)老保險產(chǎn)品的優(yōu)勢是兼具投資和保障屬性，但期限較長，流動性偏差，且收益率也不高；公募基金配置權益類資產(chǎn)的比例較高，收益波動性最大，可能拿到較高的收益率，也可能拿到很低的收益率，甚至可能虧損。

普益標準研究員霍怡靜指出，養(yǎng)老理財產(chǎn)品符合長期養(yǎng)老需求和生命周期特點，與一般理財產(chǎn)品相比，養(yǎng)老理財產(chǎn)品普遍具備低風險性、投資期限較長、業(yè)績比較基準相對較高等特點，但產(chǎn)品實際收益表現(xiàn)并不一定與其業(yè)績比較基準完全相符。因此，投資者在選擇養(yǎng)老理財產(chǎn)品時，應當結合自身情況進行綜合考慮。具體而言，需要明確自身養(yǎng)老投資需求、未來資金情況、風險偏好等因素，重點關注產(chǎn)品的風險、收益和流動性等方面，不要盲目跟風，同時也要避免僅關注產(chǎn)品收益水平。

知多D：

1，如何參與？

參加個人養(yǎng)老金需要開設兩個賬戶：一個是在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺（簡稱信息平臺）建立個人養(yǎng)老金賬戶；另一個是在銀行開立或者指定的個人養(yǎng)老金資金賬戶。

個人養(yǎng)老金賬戶：通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。

個人養(yǎng)老金資金賬戶：選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構指定。

2，“個人養(yǎng)老金賬戶”與“個人養(yǎng)老金資金賬戶”有何區(qū)別？

個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關系關聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

個人養(yǎng)老金資金賬戶參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。

個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

3，個人養(yǎng)老金資金賬戶有哪些特點？

總結起來，個人養(yǎng)老金資金賬戶主要有四個特點，即開戶對象有要求、賬戶數(shù)量有限制、繳費金額有限額、支取領取有條件。

從開戶對象的角度看，個人養(yǎng)老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

從賬戶數(shù)量的角度看，個人養(yǎng)老金資金賬戶具有唯一性，按照一人一戶原則，參加人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行、確定一個資金賬戶，商業(yè)銀行只能為同一參加人開立一個資金賬戶。

從繳費金額的角度看，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的額度上限為12000元，不可超額度繳費。

從支取領取的角度看，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，不支持任何支取、轉賬等。參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及國家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。

4，個人養(yǎng)老金先行城市有哪些？

個人養(yǎng)老金先行城市包括：北京市、天津市、河北石家莊市和雄安新區(qū)、山西晉城市、內蒙古呼和浩特市、遼寧沈陽市和大連市、吉林長春市、黑龍江哈爾濱市、上海市、江蘇蘇州市、浙江杭州市和寧波市、安徽合肥市、福建省、江西南昌市、山東青島市和東營市、河南鄭州市、湖北武漢市、湖南長沙市、廣東廣州市和深圳市、廣西南寧市、海南海口市、重慶市、四川成都市、貴州貴陽市、云南玉溪市、西藏拉薩市、陜西西安市、甘肅慶陽市、青海西寧市、寧夏銀川市、新疆烏魯木齊市。需要特別指出的是，福建省全域均納入了先行范圍。

文/廣州日報·新花城記者 林曉麗 王楚涵

圖/廣州日報·新花城記者 蘇俊杰