李某于2013年通過招聘進(jìn)入某水泥公司財(cái)務(wù)部門上班，后水泥公司被某建材公司收購(gòu)，李某得到企業(yè)負(fù)責(zé)人的信任，成為兩家公司的材料會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)支付原材料款項(xiàng)及賬目核對(duì)。

兩家公司的原材料在同一個(gè)碼頭卸貨，但是分開付款。由于各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，來(lái)料船運(yùn)增多，部分私人航運(yùn)船主存在開票遲緩或者缺票等問題。為解決這一問題，李某找到朋友王某冒充船主，讓其提供身份信息和銀行賬戶，將公司部分運(yùn)費(fèi)直接匯到這個(gè)假船主王某的賬戶，然后由開票公司代繳稅款后代開發(fā)票，再由李某進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)。

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就在資金流轉(zhuǎn)這一環(huán)節(jié)，李某發(fā)現(xiàn)了一條“生財(cái)之道”。作為兩家公司的材料會(huì)計(jì)，李某把一家公司的運(yùn)輸發(fā)票和船運(yùn)單在兩家公司重復(fù)報(bào)賬后，截留套取船運(yùn)費(fèi)。因李某個(gè)人賬戶購(gòu)買發(fā)票走賬情況比較多，公司一時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)李某套錢侵占行為。2019年9月至2021年4月，李某非法侵吞公司資金共計(jì)313萬(wàn)余元，這些錢被她用來(lái)購(gòu)房、買車、開奶茶店以及日常消費(fèi)。甚至在李某轉(zhuǎn)崗至水泥銷售后，企業(yè)仍未發(fā)現(xiàn)她的侵占行為。

2021年7月，船運(yùn)中介陸某發(fā)現(xiàn)水泥公司本來(lái)只欠自己運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)多元，但該公司賬面上卻記載為20多萬(wàn)元，便提醒公司負(fù)責(zé)人程某進(jìn)行核實(shí)。

經(jīng)企業(yè)全面審計(jì)核查，這才發(fā)現(xiàn)李某利用兩家公司都支付船運(yùn)費(fèi)的管理漏洞，重復(fù)編造付款申請(qǐng)書的行為，并發(fā)現(xiàn)付給李某的朋友王某的“船運(yùn)費(fèi)”非常可疑。在同一時(shí)間段，運(yùn)輸船號(hào)重復(fù)，疑似騙取兩家公司付款。不查不知道，這一查，兩家公司竟有300多萬(wàn)元的賬對(duì)不上。

2021年8月，在查明賬目后，程某找到李某，要她趕緊還錢。起初程某還想給李某一次改正的機(jī)會(huì)，但幾個(gè)月里，李某僅返還137萬(wàn)，大部分被侵占的款項(xiàng)已被其揮霍。程某見挽損無(wú)望，于是報(bào)警。

“我當(dāng)時(shí)財(cái)迷心竅，心想若被公司發(fā)現(xiàn)，大不了再轉(zhuǎn)回去，沒想到事情發(fā)展到現(xiàn)在這個(gè)地步?！痹诮邮軝z察官訊問時(shí)，認(rèn)罪認(rèn)罰的犯罪嫌疑人李某交代了自己的全部作案事實(shí)。

泗洪縣檢察院“護(hù)航民企”辦案團(tuán)隊(duì)經(jīng)審查后認(rèn)定，李某在擔(dān)任公司材料會(huì)計(jì)職務(wù)時(shí)，以非法占有為目的侵占公司賬款。2023年6月13日，泗洪縣檢察院以李某涉嫌職務(wù)侵占罪向泗洪縣法院提起公訴。

檢察官注意到，該案被害企業(yè)存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防范不足等問題，遂向被害企業(yè)制發(fā)涉法風(fēng)險(xiǎn)防控建議函，建議企業(yè)完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部治理，培育企業(yè)合規(guī)文化。不久，檢察官受邀到該企業(yè)開展普法宣講，給員工上“法治課”。企業(yè)負(fù)責(zé)人程某表示，收到建議函后，公司已吸取教訓(xùn)，提高了管理水平，尤其對(duì)財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行了日常督查，填補(bǔ)了之前的管理漏洞，目前企業(yè)運(yùn)行良好。

揚(yáng)子晚報(bào)/紫牛新聞?dòng)浾?劉瀏

校對(duì) 盛媛媛