近日,東海縣檢察院提起公訴的該縣首起騙取出口退稅案4名被告人及3家被告單位一審獲判,被告單位某燕公司、某園公司、某祥公司分別被判處罰金人民幣六百萬到八百萬元不等,被告人林某被判處有期徒刑十二年,并處罰金人民幣五百萬元,其他被告人分別被判處五到七年有期徒刑,并處罰金。
利用貨物回流循環(huán)出口 虛構(gòu)結(jié)匯假象
2016年至2020年期間,林某利用其實際控制經(jīng)營的某祥、某燕、某園、某倉(另案處理)四家公司,在只有少量真實貨物交易的情況下,通過黃某從江蘇、黑龍江、河南、陜西等多地合作社收購香菇、木耳等農(nóng)產(chǎn)品,以支付開票費方式大量虛開增值稅普通發(fā)票。
另外,林某雇傭賀某在某祥公司、李某(另案處理)在某倉公司負責(zé)生產(chǎn)、加工后,采取貨物回流循環(huán)出口等方式,通過貨代公司出口至越南、泰國等境外,并通過張某聯(lián)系地下錢莊換購?fù)鈪R轉(zhuǎn)入上述四家公司賬戶,虛構(gòu)結(jié)匯假象,騙取出口退稅合計人民幣2421萬余元。
辦案中精細化審查 確保精準量刑
2021年4月4日,東海縣檢察院受理該案,承辦檢察官從兩個方面妥善做好辦案工作。一方面,承辦檢察官全面閱卷,引導(dǎo)偵查,提出補查意見。查清騙取出口退稅數(shù)額,調(diào)查核實貨物回流情況,調(diào)取運輸合同、運費支付記錄等相關(guān)書證,加大對其他涉案在逃人員的抓捕力度,并根據(jù)有證據(jù)證實的貨物回流、自買自賣、虛報出口等情況,進一步計算出相應(yīng)的申報出口退稅數(shù)額、實際退稅數(shù)額,為夯實案件的事實和證據(jù)奠定基礎(chǔ)。
另一方面,對被告人及被告單位綜合評估,確保量刑建議精準。對于騙取出口退稅的行為,承辦檢察官在定罪量刑時,沒有唯數(shù)量論,而是綜合考慮騙稅數(shù)額、違法所得、被告人身份、認罪態(tài)度、是否規(guī)避調(diào)查等情節(jié),對4名被告人及3家被告單位區(qū)別對待,確保罪責(zé)刑相適應(yīng)。
對騙稅行為“零容忍” ?營造法治稅收環(huán)境
東??h檢察院認為,被告人林某操縱整個騙取出口退稅過程,被告人黃某參與虛開發(fā)票、資金流轉(zhuǎn)、貨物回流等環(huán)節(jié),被告人賀某參與公司生產(chǎn)加工、部分資金支付、轉(zhuǎn)賬等環(huán)節(jié),被告人張某參與公司倉庫管理、兌換美元等環(huán)節(jié)。四人共同騙取國家出口退稅,數(shù)額特別巨大,犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。
近日,東海縣檢察院以騙取出口退稅罪對涉案公司及被告人林某、黃某、賀某、張某提起公訴。庭審中,檢察機關(guān)量刑建議被采納,犯罪分子得到應(yīng)有的懲罰。
揚子晚報/紫牛新聞記者 張凌飛 通訊員 相婷婷
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